Подоходный налог в Германии

0
194
Немецкие налоги на зарплату программиста в Германии

Одним из любимых аргументов в дискуссиях на тему «как там в Германии» всё еще являются разговоры про зарплату и подоходный налог в Германии, а именно о той её части, которую человек получает «на руки» — Нетто.



Обычно одни утверждают, что в России от зарплаты, которая указанна в договоре, работник получит на руки всё, за вычетом 13% подоходного налога. А в Европе работник заплатит еще кучу страховок и налогов и только после этого получит на руки 80-60% (а иногда и еще меньше) от того, что написано в трудовом договоре.

Другие соглашаются: Да, но!!! В России эти налоги и страховки всё равно платит работодатель и они просто скрыты от глаз работника. В Европе же работник сам платит все налоги и страховки и всё прозрачно. А если посчитать, сколько в России платится скрытых налогов и страховок, то получится цифра около 35%. А вот это, дескать, уже сравнимо с налогами в Европе.

Так вот речь пойдет о прозрачности. Рассмотрим Германию. Используем калькулятор https://www.bbx.de/grossnet-wage-calculator-germany/.

Пример 1

2016 год, семья из одного человека (налоговый класс 1), самая дешевая государственная медстраховка, церковный налог не платит.

Месячный доход, Gross Налоги Страховки Нетто Доплаты работодателя Нетто Total Нетто, %
1000€ 1,75€ 195,75€ 802,50€ 193,25€ 1193,25€ 67,25%
2000€ 213,45€ 391,50€ 1395,50€ 386,50€ 2386,50€ 58,46%
3000€ 474,57€ 587,25€ 1938,18€ 579,75€ 3579,75€ 54,14%
4000€ 777,44€ 783,00€ 2439,56€ 773,00€ 4773,00€ 51,11%
5000€ 1149,77€ 912,22€ 2938,01€ 901,63€ 5901,63€ 49,78%
6000€ 1564,99€ 1020,72€ 3414,29€ 1010,13€ 7010,13€ 48,71%

Пример 2

2016 год, один работающий в семье из двух человек «муж+жена» (налоговый класс 3), самая дешевая государственная медстраховка, церковный налог не платит.

Месячный доход, Gross Налоги Страховки Нетто Доплаты работодателя Нетто Total Нетто, %
1000€ 0,00€ 195,75€ 804,25€ 193,25€ 1193,25€ 67,40%
2000€ 16,33€ 391,50€ 1592,17€ 386,50€ 2386,50€ 66,71%
3000€ 217,20€ 587,25€ 2195,55€ 579,75€ 3579,75€ 61,33%
4000€ 451,18€ 783,00€ 2765,82€ 773,00€ 4773,00€ 57,95%
5000€ 723,73€ 912,22€ 3364,05€ 901,63€ 5901,63€ 57,00%
6000€ 1027,21€ 1020,72€ 3952,07€ 1010,13€ 7010,13€ 56,38%

Как видно, работодатель платит около половины социальных отчислений и страховок.
Сумма социальных отчислений считается до вычета налогов, поэтому, в отличии от налогов, не зависит от состава семьи.

Таким образом если считать явные и неявные налоги и отчисления от зарплаты, работник получает на руки не более 67,4%, а местами и менее половины от того, что платит работодатель. Остальное — налоги и обязательные страховки.
Вот теперь можно сравнивать с 35%  налогов и отчислений в России.

Как в других странах Европы — не знаю. Подозреваю, что не только в Германии так.
Коментарии и ссылки на соответствующие калькуляторы приветствуются.



Update:

Несколько пояснений о том, что за социальные отчисления (актуально на 2016 год для западной Германи. Восток немного отличается по социалке):

  • гос. пенсионная страховка — 9,35% + 9,35% от работника и работодателя соответственно. Максимум 579,70+579,70€ в месяц. Пенсия с 65-67 лет;
  • страховка от безработицы — 1,5%+1,5% от работника и работодателя соответственно. Максимум 93+93 в месяц. С этого платят пособие по безработице;
  • страховка на случай нетрудоспособности 2,35%+2,35% (+ еще 0,25% для бездетных). Максимум 60,38+49,79 в месяц;
  • медицинская страховка. Если государственная, то минимум 7,3+7,3% от работника и работодателя соответственно. Работник может быть застрахован в частной страховке при определенных условиях. Тогда сумма будет другой. Так же есть верхняя граница для вычисления — на доход выше 4238€ в месяц медстраховка не насчитывается.

После социальных вычетов рассчитывают подоходный налог и налог на солидарность. Шкала прогрессивная, что видно из примеров.



Оставить комментарий

Please enter your comment!
Please enter your name here